深交所發(fā)布《資產(chǎn)支持證券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》和《資產(chǎn)支持證券定期報(bào)告內(nèi)容與格式指引》
日前，深交所正式發(fā)布《深圳證券交易所資產(chǎn)支持證券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《風(fēng)險(xiǎn)管理指引》）和《深圳證券交易所資產(chǎn)支持證券定期報(bào)告內(nèi)容與格式指引》（以下簡(jiǎn)稱《定期報(bào)告指引》）。兩個(gè)指引的發(fā)布旨在健全資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，強(qiáng)化資產(chǎn)支持證券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理力度，提升資產(chǎn)支持證券定期報(bào)告披露質(zhì)量，解決市場(chǎng)關(guān)心的信息有效性問(wèn)題，切實(shí)維護(hù)投資者合法權(quán)益。
《風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的重點(diǎn)內(nèi)容主要包括以下三個(gè)方面：一是明確各市場(chǎng)參與人的信用風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。建立以管理人為核心的系統(tǒng)全面的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確管理人、原始權(quán)益人、資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)、增信機(jī)構(gòu)、托管人、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等參與機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的具體職責(zé)。二是建立以信用風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的分類管理體系。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度高低，將資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃分為正常類、關(guān)注類、風(fēng)險(xiǎn)類和違約類。管理人應(yīng)當(dāng)按照指引規(guī)定，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和排查結(jié)果對(duì)專項(xiàng)計(jì)劃實(shí)施分類管理。三是建立定期與不定期的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度。指引規(guī)定管理人應(yīng)當(dāng)每半年向深交所報(bào)告一次風(fēng)險(xiǎn)分類及風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展情況，并就風(fēng)險(xiǎn)類和違約類專項(xiàng)計(jì)劃化解處置過(guò)程中的重要事項(xiàng)提交臨時(shí)報(bào)告。《定期報(bào)告指引》的重點(diǎn)內(nèi)容為年度資產(chǎn)管理報(bào)告和年度托管報(bào)告的編制和披露要求。
深交所相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，《風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《定期報(bào)告指引》的發(fā)布是認(rèn)真貫徹落實(shí)中國(guó)證監(jiān)會(huì)以信息披露為核心的監(jiān)管理念，進(jìn)一步促進(jìn)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)平穩(wěn)健康發(fā)展，引導(dǎo)管理人、相關(guān)市場(chǎng)參與人和信息披露義務(wù)人歸位盡責(zé)，保護(hù)投資者利益。各市場(chǎng)參與人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照指引要求，加強(qiáng)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)存續(xù)期管理，做好相關(guān)工作。同時(shí)，為了給各管理人提供充足的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)間，首次半年度信用風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的報(bào)送截止時(shí)間延至2018年6月30日。
截至2018年4月底，深交所資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃掛牌數(shù)量242只，掛牌總面值2,174億元，基礎(chǔ)資產(chǎn)類型涵蓋企業(yè)應(yīng)收賬款、基礎(chǔ)設(shè)施收費(fèi)、不動(dòng)產(chǎn)、保障房、消費(fèi)金融、融資租賃等，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)基礎(chǔ)資產(chǎn)類型均衡全覆蓋。下一步，深交所將深入貫徹落實(shí)黨的十九大和全國(guó)金融工作會(huì)議精神，始終堅(jiān)持發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控并重的市場(chǎng)建設(shè)理念，在推動(dòng)利用資產(chǎn)證券化服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，不斷強(qiáng)化資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)存續(xù)期管理力度，切實(shí)履行一線監(jiān)管職責(zé)，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線。
